Облік і аналіз наявності і руху грошових коштів та їх еквівалентів на підприємстві

Abstract

В роботі проведено дослідження теми грошових коштів, яке спрямоване на вивчення механізмів ведення фінансового обліку та управління грошовими ресурсами підприємства. Зроблено огляд процесу відображення в обліково-аналітичній системі підприємства грошових коштів та їх еквівалентів. За основу взято сутність та загальні теоретичні аспекти грошових коштів, документальне оформлення руху грошових коштів у фінансово-господарській діяльності підприємства та Окрему увагу приділено розробці практичних рекомендацій і шляхів удосконалення обліку та аналізу грошових коштів на підприємстві. Магістерська робота розпочинається зі вступу, має три розділи «Теоретичні основи обліку і оподаткування грошових коштів», «Організація обліку та аналіз руху грошових коштів на підприємстві» та «Основні напрями оптимізації процесів, пов’язаних із рухом грошових коштів на підприємстві» з висновками до кожного розділу та загального висновку написаної роботи. В додатках містяться схеми загальної характеристики досліджуваного підприємства, а також фінансова звітність та первинні документи, які пов’язані з темою дослідження. В роботі наведено методичні рекомендації щодо удосконалення обліку та аналізу грошових коштів. Зокрема, запропоновано внесення змін до 3 класу Плану рахунків щодо назви цього класу та назв синтетичних рахунків і субрахунків з обліку грошових коштів, розподіл обов’язків в частині проведення аналітичної роботи щодо аналізу готівкових коштів та введення в систему управління грошовими потоками підприємства платіжного календаря. Наукова новизна даної теми це розробка конкретних рекомендацій для впровадження вдосконалених методів обліку та аналізу грошових коштів підприємства, що підвищують прозорість і ефективність управлінських рішень. Практичне значення полягає у створенні ефективної системи управління грошовими коштами, що сприяє підвищенню конкурентоспроможності підприємства та його фінансовій стабільності.